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江蘇中程建筑有限公司
關(guān)于公司財務(wù)管理有關(guān)問題的處理意見
（討論稿）
近來，由于銀行壓縮貸款規(guī)模，公司資金相對緊張。為合理、有效的調(diào)度、安排資金，保障公司基本生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展，現(xiàn)對財務(wù)管理的有關(guān)問題提出如下意見，請各分公司、公司部室遵照執(zhí)行。
一、關(guān)于公司2%管理費上交問題
近年來，公司2%管理費的上交情況不理想，欠繳嚴(yán)重，已影響公司總部的正常運轉(zhuǎn)。對此，公司重申并強調(diào)，各分公司要嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于管理費上交的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步樹立大局意識、責(zé)任意識、擔(dān)當(dāng)意識。
1、2017年1月以來各分公司應(yīng)上交的管理費，必須及時上交，不得留有新的欠繳。中程名下的工程，在工程款進(jìn)賬后，公司財務(wù)部要及時扣繳；華建名下的工程，在工程款進(jìn)賬一個月內(nèi)，分公司要主動上交，公司財務(wù)部每月通報管理費應(yīng)收、已收和欠繳情況。
2、對2017年1月1日前欠繳的管理費，公司財務(wù)部主動與各分公司對賬確認(rèn)。對不能一次性上交的，各分公司要制定切實可行的還款計劃。公司財務(wù)部要及時向公司經(jīng)理室反饋還款計劃的簽訂和落實情況。
3、公司對管理費實行收支兩條線管理，定期公布收支情況，接受監(jiān)督。公司財務(wù)部按月向經(jīng)理室報送收支月報表。
4、鼓勵各分公司做大做強。分公司施工產(chǎn)值在4億元以下的，管理費按2%收取；4億元以上（含4億元）6億元以下的，管理費按1.8%收�。�6億元以上的（含6億元），管理費按1.6%收取。管理費實行先征后返，即：先按2%收取，年終產(chǎn)值達(dá)到規(guī)定數(shù)額的，給予返還，返還的管理費主要用于獎勵。
二、關(guān)于工程款、售房款進(jìn)賬后劃賬問題
1、在建項目工程款進(jìn)賬。公司財務(wù)部按規(guī)定扣繳2%管理費后，應(yīng)將余款全部劃入分公司結(jié)算賬戶。公司賬務(wù)部不得以任何理由截流、挪用。
2、已核銷虧損的項目工程款進(jìn)賬。如上海顓橋、泰州羅蘭項目，項目有工程款進(jìn)賬的，則全部用于償還公司貸款。
3、已竣工項目工程款進(jìn)賬。涉及公司貸款的，由公司總經(jīng)理與所屬分公司主要負(fù)責(zé)人共同排出資金分配計劃，原則上先安排還貸、結(jié)息，再支付材料欠款或其他在建項目急需資金，財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)意見進(jìn)行資金劃撥。
4、售房款進(jìn)賬。分公司要加快固定資產(chǎn)盤活、變現(xiàn)，對銷售、處理的房產(chǎn)要按照“三重一大”的處理原則，實行事前報告、集體決策；對資產(chǎn)變現(xiàn)后資金進(jìn)賬的，由公司總經(jīng)理與所屬分公司主要負(fù)責(zé)人共同商定資金分配計劃，原則上資金用于償還公司貸款或與公司的其他往來款。
三、公司財務(wù)部要求
1、公司財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)管理制度，立足崗位，提升工作能力和業(yè)務(wù)水平，促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理；要認(rèn)真執(zhí)行公司三級管理制度，在與分公司財務(wù)管理的職能上，做到不越位、不缺位。
2、華東、水電、裝飾分公司財務(wù)獨立后，要規(guī)范建賬，完善財務(wù)審批手續(xù)。對已經(jīng)分公司主要負(fù)責(zé)人簽批的資金或費用，公司財務(wù)部在確認(rèn)其賬面資金能夠保障支付的，要立即辦理付款（金額超過100萬以上的付款向公司總經(jīng)理報告），不得以任何理由拒絕支付。同時，財務(wù)部要積極協(xié)同分公司清收債權(quán)、清理債務(wù)，努力提高分公司資金積累和資金實力。
3、公司財務(wù)部要擺正位置，對分公司資金安排可能出現(xiàn)的問題，主動說明情況，積極溝通協(xié)調(diào)，爭取分公司的理解和支持，切忌把簡單的事件變成復(fù)雜化；要定期向公司報告財務(wù)狀況，提供財務(wù)報表，幫助開展財務(wù)分析；要充分尊重分公司財務(wù)自主權(quán)，資金分配權(quán)和資金使用權(quán)。
4、公司財務(wù)部要切實加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，完善財務(wù)審批手續(xù)，規(guī)范財務(wù)審批流程，積極配合投融資部開展工作，及時提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，做到分工不分家，共同促進(jìn)財務(wù)管理水平的提升。
江蘇中程建筑有限公司
二0一七年八月三日
江蘇中程建筑有限公司內(nèi)部資金借貸管理辦法
（修改稿2）
為規(guī)范公司內(nèi)部資金借貸行為，增強資金借貸單位責(zé)任意識、風(fēng)險意識，逐步形成公司內(nèi)部資金借貸的市場化機制，現(xiàn)結(jié)合公司出臺的《內(nèi)部融資管理意見》，特制定本管理辦法。
一、資金借貸原則
1、風(fēng)險可控原則。資金借貸僅限于以公司承接的工程，在工程完成一定的工作量、有了形象進(jìn)度或甲方拖欠工程尾款、項目部資金遇到困難時，方可申請資金借貸。
2、成本核算原則。內(nèi)部資金借貸為有償使用，各分公司應(yīng)加強借貸資金成本核算，提高借貸資金使用效率。
3、資金許可原則。公司綜合考慮財務(wù)狀況、負(fù)債能力、資金結(jié)構(gòu)，在資金源允許的前提下實施資金借貸。
二、內(nèi)部資金借貸辦法
1、內(nèi)部資金借貸按照“短期借款，有償使用，等值歸還”的辦法實施。
2、公司投融資部負(fù)責(zé)公司借貸資金的籌集，包括向銀行借款、對外投資，內(nèi)部集資等；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借協(xié)議的起草和簽訂；負(fù)責(zé)借貸資金利息和本金的收取。
3、公司內(nèi)部借款限于分公司臨時性周轉(zhuǎn)需要，或特殊情況需求，以及公司專項扶持項目周轉(zhuǎn)性需要。
4、內(nèi)部貸款期限分為一個月、三個月、六個月三種。
5、各分公司借款，須由借款項目部經(jīng)理填寫借款申請，借款申請的主要內(nèi)容包括：借款原因、借款用途、借款金額、借款期限、以及還款時間。借款申請須經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6、借款單位應(yīng)按照借款用途使用借款資金，并按期償還借款本金和利息，如借款單位改變借款用途挪作他用或逾期不能歸還，公司投融資部有權(quán)責(zé)令其限期改正。如出現(xiàn)兩次不按期歸還所借資金，公司投融資部將不再受理此類借款單位的借款事宜。
三、內(nèi)部借款利息計算及還款原則
1、內(nèi)部借款利率依照公司的融資成本收取。
2、內(nèi)部借款利率實行動態(tài)管理，即隨融資成本的調(diào)整而調(diào)整。
3、內(nèi)部借款還款原則：借現(xiàn)金還現(xiàn)金；借現(xiàn)金還銀行承兌匯票的，則按銀行承兌匯票兌現(xiàn)后的金額計算；
4、內(nèi)部借款資金利息按月結(jié)算，按月收取。從實際發(fā)放借款的次月，按月收取上一個月的利息，不得欠繳。
四、對公司投融資部的要求
1、公司投融資部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部資金的融通，以管好用活資金為原則。
2、公司投融資部對各分公司的資金占用、支出情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋資金狀況，承擔(dān)資金使用監(jiān)督、風(fēng)險控制責(zé)任。
3、公司投融資部籌集借貸資金時，需要臨時占用分公司資金償還銀行貸款的，應(yīng)事前征得分公司主要負(fù)責(zé)人同意，公司與分公司也應(yīng)簽訂內(nèi)部拆借協(xié)議，支付借用資金利息。
4、公司投融資部每月底向公司總經(jīng)理提供各分公司資金借貸額的本息明細(xì)表、本息計劃還款表、本息明細(xì)匯總表以及公司投融資情況一覽表。
五、本辦法從頒布之日起施行。
江蘇中程建筑有限公司
二0一七年八月二日
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