江蘇中程建筑有限公司
關于公司財務管理有關問題的處理意見
（討論稿）
近來，由于銀行壓縮貸款規(guī)模，公司資金相對緊張。為合理、有效的調度、安排資金，保障公司基本生產經營活動的開展，現(xiàn)對財務管理的有關問題提出如下意見，請各分公司、公司部室遵照執(zhí)行。
一、關于公司2%管理費上交問題
近年來，公司2%管理費的上交情況不理想，欠繳嚴重，已影響公司總部的正常運轉。對此，公司重申并強調，各分公司要嚴格執(zhí)行公司關于管理費上交的有關規(guī)定，進一步樹立大局意識、責任意識、擔當意識。
1、2017年1月以來各分公司應上交的管理費，必須及時上交，不得留有新的欠繳。中程名下的工程，在工程款進賬后，公司財務部要及時扣繳；華建名下的工程，在工程款進賬一個月內，分公司要主動上交，公司財務部每月通報管理費應收、已收和欠繳情況。
2、對2017年1月1日前欠繳的管理費，公司財務部主動與各分公司對賬確認。對不能一次性上交的，各分公司要制定切實可行的還款計劃。公司財務部要及時向公司經理室反饋還款計劃的簽訂和落實情況。
3、公司對管理費實行收支兩條線管理，定期公布收支情況，接受監(jiān)督。公司財務部按月向經理室報送收支月報表。
4、鼓勵各分公司做大做強。分公司施工產值在4億元以下的，管理費按2%收��；4億元以上（含4億元）6億元以下的，管理費按1.8%收取；6億元以上的（含6億元），管理費按1.6%收取。管理費實行先征后返，即：先按2%收取，年終產值達到規(guī)定數(shù)額的，給予返還，返還的管理費主要用于獎勵。
二、關于工程款、售房款進賬后劃賬問題
1、在建項目工程款進賬。公司財務部按規(guī)定扣繳2%管理費后，應將余款全部劃入分公司結算賬戶。公司賬務部不得以任何理由截流、挪用。
2、已核銷虧損的項目工程款進賬。如上海顓橋、泰州羅蘭項目，項目有工程款進賬的，則全部用于償還公司貸款。
3、已竣工項目工程款進賬。涉及公司貸款的，由公司總經理與所屬分公司主要負責人共同排出資金分配計劃，原則上先安排還貸、結息，再支付材料欠款或其他在建項目急需資金，財務部依據(jù)總經理批準意見進行資金劃撥。
4、售房款進賬。分公司要加快固定資產盤活、變現(xiàn)，對銷售、處理的房產要按照“三重一大”的處理原則，實行事前報告、集體決策；對資產變現(xiàn)后資金進賬的，由公司總經理與所屬分公司主要負責人共同商定資金分配計劃，原則上資金用于償還公司貸款或與公司的其他往來款。
三、公司財務部要求
1、公司財務人員要嚴格執(zhí)行財經紀律和公司財務管理制度，立足崗位，提升工作能力和業(yè)務水平，促進財務規(guī)范管理；要認真執(zhí)行公司三級管理制度，在與分公司財務管理的職能上，做到不越位、不缺位。
2、華東、水電、裝飾分公司財務獨立后，要規(guī)范建賬，完善財務審批手續(xù)。對已經分公司主要負責人簽批的資金或費用，公司財務部在確認其賬面資金能夠保障支付的，要立即辦理付款（金額超過100萬以上的付款向公司總經理報告），不得以任何理由拒絕支付。同時，財務部要積極協(xié)同分公司清收債權、清理債務，努力提高分公司資金積累和資金實力。
3、公司財務部要擺正位置，對分公司資金安排可能出現(xiàn)的問題，主動說明情況，積極溝通協(xié)調，爭取分公司的理解和支持，切忌把簡單的事件變成復雜化；要定期向公司報告財務狀況，提供財務報表，幫助開展財務分析；要充分尊重分公司財務自主權，資金分配權和資金使用權。
4、公司財務部要切實加強財務基礎工作，完善財務審批手續(xù)，規(guī)范財務審批流程，積極配合投融資部開展工作，及時提供相關財務數(shù)據(jù)，做到分工不分家，共同促進財務管理水平的提升。
江蘇中程建筑有限公司
二0一七年八月三日
江蘇中程建筑有限公司內部資金借貸管理辦法
（修改稿2）
為規(guī)范公司內部資金借貸行為，增強資金借貸單位責任意識、風險意識，逐步形成公司內部資金借貸的市場化機制，現(xiàn)結合公司出臺的《內部融資管理意見》，特制定本管理辦法。
一、資金借貸原則
1、風險可控原則。資金借貸僅限于以公司承接的工程，在工程完成一定的工作量、有了形象進度或甲方拖欠工程尾款、項目部資金遇到困難時，方可申請資金借貸。
2、成本核算原則。內部資金借貸為有償使用，各分公司應加強借貸資金成本核算，提高借貸資金使用效率。
3、資金許可原則。公司綜合考慮財務狀況、負債能力、資金結構，在資金源允許的前提下實施資金借貸。
二、內部資金借貸辦法
1、內部資金借貸按照“短期借款，有償使用，等值歸還”的辦法實施。
2、公司投融資部負責公司借貸資金的籌集，包括向銀行借款、對外投資，內部集資等；負責公司內部拆借協(xié)議的起草和簽訂；負責借貸資金利息和本金的收取。
3、公司內部借款限于分公司臨時性周轉需要，或特殊情況需求，以及公司專項扶持項目周轉性需要。
4、內部貸款期限分為一個月、三個月、六個月三種。
5、各分公司借款，須由借款項目部經理填寫借款申請，借款申請的主要內容包括：借款原因、借款用途、借款金額、借款期限、以及還款時間。借款申請須經分公司領導同意后，報公司總經理批準。
6、借款單位應按照借款用途使用借款資金，并按期償還借款本金和利息，如借款單位改變借款用途挪作他用或逾期不能歸還，公司投融資部有權責令其限期改正。如出現(xiàn)兩次不按期歸還所借資金，公司投融資部將不再受理此類借款單位的借款事宜。
三、內部借款利息計算及還款原則
1、內部借款利率依照公司的融資成本收取。
2、內部借款利率實行動態(tài)管理，即隨融資成本的調整而調整。
3、內部借款還款原則：借現(xiàn)金還現(xiàn)金；借現(xiàn)金還銀行承兌匯票的，則按銀行承兌匯票兌現(xiàn)后的金額計算；
4、內部借款資金利息按月結算，按月收取。從實際發(fā)放借款的次月，按月收取上一個月的利息，不得欠繳。
四、對公司投融資部的要求
1、公司投融資部負責公司內部資金的融通，以管好用活資金為原則。
2、公司投融資部對各分公司的資金占用、支出情況進行日常監(jiān)督，及時向公司領導反饋資金狀況，承擔資金使用監(jiān)督、風險控制責任。
3、公司投融資部籌集借貸資金時，需要臨時占用分公司資金償還銀行貸款的，應事前征得分公司主要負責人同意，公司與分公司也應簽訂內部拆借協(xié)議，支付借用資金利息。
4、公司投融資部每月底向公司總經理提供各分公司資金借貸額的本息明細表、本息計劃還款表、本息明細匯總表以及公司投融資情況一覽表。
五、本辦法從頒布之日起施行。
江蘇中程建筑有限公司
二0一七年八月二日
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